Objetivo

O curso abordará todos os procedimentos que devem ser observados para o cumprimento das novas obrigações tributárias originadas pela EC 87/2015 e dos Convênios ICMS 92/2017, 52 e 93/2015. Entre elas, um novo fato gerador do ICMS, uma nova sistemática de cálculo, particularidades no preenchimento da Nota Fiscal (código CEST) e o recolhimento do diferencial de alíquota. O curso abordará todos os procedimentos que devem ser observados para o cumprimento destas novas obrigações tributárias.

Benefícios do Curso

Certificado Presencial

Certificado entregue quando completado 75% do curso. Certificado também Online.

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Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá  dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

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Material de apoio

Apostila impressa, caneta e pasta. Serão entregues no dia do curso.

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Coffee-break

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Este é um trecho da apostila que será impressa integralmente e entregue na sala de aula.

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Obs.: Neste vídeo não será apresentado o curso completo. É somente uma degustação de 10% do curso e somente do primeiro módulo (quando curso tiver mais módulos, somente o primeiro módulo estará disponível o tempo de 10%).
Para assistir ou participar de nossas aulas completas é necessário fazer sua inscrição.

O que será aprendido

ICMS e ICMS-ST

1) Breve revisão do ICMS e ICMS-ST - suas particularidades, definição de contribuinte e não contribuinte do imposto, princípios constitucionais, fato gerador, base de cálculo e possibilidades de crédito

2)Recolhimento do DIFAL nas operações realizadas para não contribuintes - Emenda Constitucional 87/2015 e Convênio ICMS 93/2015
Novo fato gerador do ICMS
Inconstitucionalidade do Protocolo ICMS 21/2011 e Guerra Fiscal
Repartição do imposto entre os Estados
Período de transição
Responsabilidade pelo recolhimento do diferencial de alíquota (remetente e destinatário);
Inscrição de contribuinte substituto no Estado destinatário
Impacto na substituição tributária e possibilidades de ressarcimento
Diferencial de alíquota nas operações com serviços de transportes
Base de Calculo e apuração do DIFAL (diferencial de alíquota) –
Operações com benefícios fiscais
Diferencial de alíquota nas operações com serviços de transportes
Alíquotas interestaduais e internas
Fundo de Erradicação e Pobreza
Forma de recolhimento
Emissão da Nota Fiscal Eletrônica e do DANFe
GIA – ST
Novos registros do SPED Fiscal

3)Recolhimento do DIFAL nas operações realizadas entre contribuintes – análise dos Convênios ICMS 92/2015 e 52/2017–
Exigência do recolhimento do DIFAL nas operações entre contribuintes (quem recolhe e qual o momento do recolhimento)
Análise dos Convênios ICMS 92/2015 e 52/2017 no tocante ao recolhimento do DIFAL nas operações sujeitas a substituição tributária do ICMS
Novos produtos sujeitos à Substituição Tributária
Cálculo do DIFAL (base simples e base dupla)
Suspensão das cláusulas do Convênios 52/2017 que impactam no cálculo do DIFAL - efeitos do Convênio nas operações internas e interestaduais

 Quem deve participar

Profissionais de contabilidade, assistentes e analistas fiscais, consultor, advogados e demais profissionais que interessados no tema.

Instrutor(a)

Advogada e Administradora de Empresas. Especialista em Direito Tributário pela Faculdade de Direito de São Bernardo do Campo. Consultora Tributária há mais de 35 anos, sendo que por 27 anos atuou como consultora de tributos indiretos em grandes empresas do setor eletrônico, montadora de veículos e big four. Palestrante e Professora de Cursos da Área Fiscal e Tributária, via EAD ou presencial. Participou como contribuinte-piloto no Projeto da Nota Fiscal Eletrônica e nos Projetos do Estado de São Paulo (eCredac), Ressarcimento do ICMS-ST (Portaria CAT 42/2018) e ainda INOVAR-AUTO (projeto específico com o Governo Federal para montadoras). Coautora do livro “Guia Prático da Substituição e Antecipação Tributária” e diversos artigos referente aos tributos indiretos.
 Avaliação do Curso Ver Depoimentos
Curso Diferencial de Alíquota e Exigência do Código CEST nas Notas Fiscais - Emenda Constitucional 87/2015 e Convênios ICMS 92/2015, 93/2015 e 52/2017).
Tags do Curso

cest, diferencial de alíquotas, difal, curso de difal

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