Apuração do IR e da Contribuição Social das Pessoas Jurídicas, e a Lei 12.973/2014. - Cursos Módulos

Objetivo

Apresentar os controles dos valores justos e presentes por meio de subcontas que as empresas deverão ter com base na IN RFB nº 1.700/2017. Esclarecer as novidades introduzidas pela Lei nº 12.973/2014 em razão do fim do RTT e sobre investimento no exterior tanto para PF como para PJ e alterações nas regras de apuração do PIS e COFINS.

Incluídos no Curso

Certificado Presencial

Certificado entregue quando completado 75% do curso. Certificado também Online.

Perguntas após Curso

Após a realização do curso, você terá  dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

Material de apoio

Apostila impressa, caneta e pasta. Serão entregues no dia do curso.

Coffee-break

Com ótimas opções para todos os gostos. Os horários de coffee-break serão avisados no dia.

O que será aprendido

LUCRO PRESUMIDO
- Quais as empresas que podem optar pelo Presumido;
- Bases estimadas aplicadas;
- Apuração do imposto de renda e da CSLL;
- Opção pelo regime de caixa;
- Compensação das retenções na fonte;
- Quais as obrigações acessórias por este regime;

LUCRO REAL TRIMESTRAL
• Empresas obrigadas
- Enquadramento fiscal.
• Formas de tributação
- Apuração trimestral;
- Conceito de despesas Indedutíveis e receitas não tributáveis.
• Perdas no recebimento de créditos
- Apuração e contabilização.
• Contribuição social sobre lucro
- Apuração da CSLL;
- Compensação de retenções na fonte.
• Incentivos Fiscais
- Incentivo do Pat;
- Demais incentivos permitidos pelo fisco.
• Juros sobre o capital próprio
• Distribuição de lucro
• Aplicações financeiras
- Procedimentos na apuração do lucro real trimestral;
- Compensação de impostos e contribuições;
- Compensação através do PerD-Comp.
• Prejuízos Fiscais
- Limite de compensação 30%;
- Apuração na parte “A”;
- Controle na parte “B”.

LUCRO REAL ESTIMADO / ANUAL
• Balanço de redução / suspensão
- Opção e formas de apuração pela receita bruta;
- Apuração dos impostos pelo balancete de suspensão ou redução;
- Vantagens tributárias;
- Compensação dos incentivos fiscais;
- Compensação das retenções na fonte;
- Saldo credor do IRPJ e da CSLL.
• Escrituração do LALUR pelo balanço anual
- Escrituração da Parte “A”;
- Porque não escriturar a Parte “B” durante o ano calendário;
- Considerações Finais.

LEI 12.973/2014

• IRPJ e CSLL
- Lei nº 12.973/2014 – Novo Regulamento da CSLL e IRPJ
- Nova forma de apuração da base de cálculo da CSLL e IRPJ – E-lalur
- Transcrição do e-Lacs e e-Lalur
- Elaboração da Base de Cálculo da CSLL e Lucro Real
- Controles Fiscais pelas novas Regras
- Juros nas aquisições de Imobilizado – tratamento fiscal - contábil
- Alterações de regras tributárias para lucro real e lucro presumido
- Novos ajustes oriundos das regras do IFRS
- Ganhos decorrentes de avaliação de ativos e passivos
- Ajustes a valor presente – tratamento contábil / fiscal
- AAP – Ajuste de Avaliação Patrimonial – Ajuste a Valor Justo
- AAP – tratamento contábil e fiscal, inclusive na Cisão, Fusão e Incorporação
- Ajustes a valor justo – tratamento contábil / fiscal
- Aquisição de Investimentos – Novas Regras
- Mais Valia, Menos Valia, Goodwill, Compra Vantajosa – Novas Regras Contábeis
- Contratos de longo prazo – regras para reconhecimento da receita
- Depreciação, exaustão, amortização – controle no e-lalur
- Prejuízos Fiscais Não Operacionais – Novas Regras
- Arrendamento mercantil – tratamento contábil / fiscal

Informações

TRAZER CALCULADORA SIMPLES

 Quem deve participar

Profissionais ligados às áreas Financeira, Contábil, Fiscal, Tributária, Jurídicos e demais interessados na matéria.

Instrutor(a)

Profissional de Contabilidade. Pós-graduado em Controladoria pela FECAP. Instrutor de cursos nas áreas de IR/CS/PIS/COFINS, Contabilidade e Societário. Instrutor a mais de 15 anos voltado as áreas contábil e tributária, com atuação nos mais diversos ramos, dentre eles, entidades do terceiro setor, serviços, indústrias e comércio. Atuou também em um processo de IPO, implantação do IFRS e Publicações de Balanço. Participação em projetos de implantação do SPED e consultoria tributária.

 Outras Datas do Curso (escolha uma data abaixo)




Tags do Curso

calculo imposto de renda, imposto diferido, contribuição social, apuração fiscal, apuração tributária, lr, lp, apuração por trimestre

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